Respuesta rápida
Desde el 1 de enero de 2026, los envíos pagados con efectivo, money order o cashier's check desde EE.UU. pagan un impuesto federal del 1% (IRC §4475). Si fondeas con cuenta bancaria, tarjeta de débito o crédito emitidos en EE.UU., estás exento (IRC §4475(d)). En México, recibir remesa familiar no paga ISR (LISR art. 93 fracción XVI).
Qué cambió en 2026
El 4 de julio de 2025, el presidente firmó la One Big Beautiful Bill Act (Public Law 119-21). Su sección 70604 introdujo un nuevo capítulo en el Internal Revenue Code: el §4475, titulado "Excise tax on remittance transfers". La sección impone un impuesto del 1% sobre el monto bruto de ciertas transferencias internacionales originadas en EE.UU., con efecto desde el 1 de enero de 2026.
La ley no aplica a todas las remesas. Aplica solo a las pagadas en efectivo o instrumentos equivalentes. Eso es una distinción crítica que conviene tener clara antes de cualquier otra cosa, porque la mayoría de los envíos digitales actuales no pagan el impuesto.
Qué transferencias pagan el 1%
IRC §4475(a) define la base gravable como cualquier remittance transfer originada en EE.UU., siempre que sea financiada por uno de estos tres métodos:
- Efectivo (cash) entregado en mostrador a un agente autorizado.
- Money order emitido por una institución postal o comercial.
- Cashier's check emitido por un banco de EE.UU.
Si tu envío entra en cualquiera de estas tres categorías, el proveedor está obligado a retener el 1% sobre el monto bruto y a reportarlo trimestralmente al IRS en el Form 720 — Quarterly Federal Excise Tax Return.
Qué transferencias están exentas
IRC §4475(d) — la cláusula de exenciones — saca del impuesto a las transferencias financiadas con:
- Cuenta bancaria estadounidense (ACH, débito directo).
- Tarjeta de débito emitida en EE.UU. incluyendo tarjetas prepagadas reguladas.
- Tarjeta de crédito emitida en EE.UU. emitida por un banco con licencia federal o estatal.
- Transferencias entre cuentas del mismo titular (no son "remittance transfer" bajo la definición de la ley).
Esto significa que si usas Wise desde tu cuenta de banco, Remitly con tu tarjeta de débito de Bank of America, o Xoom con tu cuenta de PayPal vinculada a un banco de EE.UU., no pagas el 1%. La forma de financiamiento — no el proveedor — es lo que determina el impuesto.
Cuatro ejemplos con números reales
Para ver el impacto, comparemos cuatro envíos de cantidades comunes. Asumimos un tipo de cambio FIX de Banxico de 17.20 MXN/USD (Banxico SIE, serie SF43718).
| Envío | Forma de pago | ¿Paga 1%? | Costo total estimado * |
|---|---|---|---|
| $500 USD por Western Union, en mostrador | Efectivo | Sí — $5 | Comisión ($5) + tipo de cambio (~$15) + 1% ($5) = ~$25 |
| $500 USD por Wise desde Bank of America | Cuenta bancaria EE.UU. | No | Comisión ($4.12) + tipo de cambio (0%) = ~$4.12 |
| $1,200 USD por MoneyGram, en mostrador | Efectivo | Sí — $12 | Comisión ($4.99) + tipo de cambio (~$30) + 1% ($12) = ~$47 |
| $300 USD por Remitly, tarjeta de débito | Débito EE.UU. | No | Comisión ($1.99) + tipo de cambio (~$6) = ~$8 |
* Costos aproximados. El costo real depende del FIX del día, la promoción del proveedor y la opción de entrega.
El patrón es claro: en efectivo, el 1% se siente. En débito, el 1% no existe. Para una familia que envía $500 cada quincena en efectivo durante 12 meses, el impuesto suma $120 anuales que antes no existían. Pasar a una cuenta bancaria o tarjeta de débito elimina ese costo.
Cómo se cobra y quién lo reporta
El proveedor de remesas es el contribuyente formal. En la cotización del envío verás una línea adicional — usualmente etiquetada "Federal remittance excise tax (1%)" o equivalente — sobre el monto bruto. El proveedor:
- Retiene el 1% al confirmar la transferencia.
- Acumula la recaudación por trimestre fiscal (enero–marzo, abril–junio, julio–septiembre, octubre–diciembre).
- Reporta y paga el total en el Form 720 dentro del mes siguiente al cierre del trimestre.
Como emisor, tú no presentas ningún formulario nuevo en tu declaración anual. El impuesto no es deducible ni acreditable en el Form 1040.
¿Pago impuestos al recibir en México?
No. La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) mexicana, en su artículo 93 fracción XVI, declara exentas "las donaciones entre cónyuges, las que reciban los ascendientes de sus descendientes en línea recta, y viceversa, siempre que los bienes no se enajenen" — sin límite de monto. Las remesas familiares de un hijo a su mamá, de una esposa a su esposo, de un hermano a otro hermano (con un detalle, ver abajo), están exentas.
Cuidado con dos cosas:
- Donaciones entre hermanos: Solo están exentas hasta tres veces el salario mínimo elevado al año. Por arriba de eso, el receptor debe declarar el excedente. Si tu hermano en Tijuana te manda $40,000 USD en un año, deberías platicar con un contador.
- Depósitos en efectivo en bancos mexicanos: cuando un receptor deposita más de 15,000 MXN en efectivo en un mes en una sola cuenta, el banco lo reporta al SAT. Si recibes por transferencia electrónica (SPEI, ABM), el reporte automático no aplica.
Solapamiento con la GTO de FinCEN
El impuesto del 1% es un instrumento federal de recaudación (administrado por el IRS). La GTO de FinCEN es un instrumento de reporting contra lavado de dinero, dirigido a transmisores de dinero (MSBs) en ciertos códigos postales de Arizona, California y Texas. Son dos cosas distintas:
- El 1% aplica a cada envío en efectivo en todo EE.UU., sin importar el ZIP.
- La GTO solo aplica en ZIPs específicos y obliga a los MSBs a reportar (no a retener) transacciones en efectivo de $1,000 a $10,000.
Si vives en un ZIP cubierto por la GTO y envías en efectivo, potencialmente aplican los dos: el proveedor retiene el 1% y reporta la transacción.
¿Qué deberías hacer tú?
Si envías rutinariamente en efectivo y nadie te lo había explicado así, hay tres movimientos sensatos:
- Si tienes cuenta bancaria o tarjeta de débito en EE.UU., úsala. Cualquier app (Wise, Remitly, Xoom, etc.) acepta débito directo o ACH y el 1% queda exento.
- Si no tienes cuenta bancaria, abrir una cuenta básica o una tarjeta prepagada regulada (ej. una Green Dot federal-issued debit card) elimina el 1% en el siguiente envío. Las cuentas básicas en bancos federales no requieren depósito mínimo. Lee nuestra guía para enviar sin cuenta bancaria.
- Si sí o sí necesitas mandar en efectivo (porque el receptor solo retira en OXXO o Elektra), el 1% es un costo real que vale la pena planear. En envíos chicos ($200) son $2; en envíos grandes ($1,500) son $15.
Fuentes citadas
- IRC §4475 — Excise tax on remittance transfers. Introducido por Public Law 119-21 (One Big Beautiful Bill Act), sección 70604. PDF oficial del Congreso ↗
- IRS Form 720 — Quarterly Federal Excise Tax Return. irs.gov/forms-pubs/about-form-720
- LISR artículo 93 fracción XVI — Exención del ISR a donaciones entre familiares en línea recta y entre cónyuges. Ley del ISR ↗
- FinCEN Modified Southwest Border GTO — Orden de focalización geográfica del suroeste, vigente hasta el 6 de marzo de 2026. Comunicado FinCEN ↗
- Banxico SIE serie SF43718 — Tipo de cambio FIX MXN/USD. Catálogo SIE ↗
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