Las exenciones del 1% a remesas, explicadas escenario por escenario

La regla en una frase

Si el dinero que estás enviando ya estuvo bajo regulación bancaria estadounidense antes de salir, no paga el 1%. Si nunca entró al sistema (entregaste efectivo en mostrador), sí paga.

Esa es la lógica de Public Law 119-21 §70604. El Congreso quiso recaudar sobre flujos opacos al sistema bancario, no sobre flujos ya rastreados por FinCEN, el IRS y los reguladores estatales.

Las cuatro exenciones de IRC §4475(d)

1. Cuenta bancaria estadounidense (ACH)

Cualquier transferencia financiada con débito directo (ACH) desde una cuenta de cheques o ahorros de un banco estadounidense con licencia federal o estatal está exenta. Incluye:

• Bank of America, Wells Fargo, Chase, US Bank, PNC, Citi y todos los grandes bancos federales.
• Cooperativas de crédito (credit unions) federales y estatales. La red Juntos Avanzamos cuenta como banca federal regulada.
• Bancos digitales (Chime, SoFi, Varo, Ally) — todos están respaldados por un banco con licencia FDIC.
• Bancos comunitarios y minority depository institutions.

2. Tarjeta de débito emitida en EE.UU.

Una tarjeta de débito conectada a tu cuenta bancaria. Da igual si es Visa, Mastercard, Discover o de la red del banco. Lo que importa es que el emisor sea una institución estadounidense.

Incluye también tarjetas prepagadas reguladas: Green Dot, Bluebird (AmEx Serve), Brink's Money, Walmart MoneyCard. Si la tarjeta tiene la frase "FDIC insured" al reverso, califica.

3. Tarjeta de crédito emitida en EE.UU.

Tarjetas de crédito de Visa, Mastercard, AmEx o Discover emitidas por un banco estadounidense. Aplica a tarjetas personales, corporativas y de empleado. El proveedor de remesas que acepte crédito (Western Union, Xoom, Remitly en ciertos casos) verifica el BIN para confirmar el origen.

Importante: La exención no significa que sea barato pagar con crédito. La mayoría de tarjetas tratan el fondeo de una remesa como cash advance, con cargo de 3-5% más APR alto desde el día uno. La exención del 1% ahorra menos de lo que cobra el cash advance.

4. Transferencias entre cuentas propias

Si transfieres dinero entre dos cuentas que están a tu nombre — por ejemplo de tu cuenta de Chase en Houston a tu cuenta de BBVA México — eso no es "remittance transfer" bajo la definición estatutaria. No paga el 1% sin importar el método de fondeo. La ley exige que puedas probar la misma titularidad si el banco lo solicita.

Qué NO cuenta como exención

• Money order USPS, MoneyGram money order, Western Union money order. Son instrumentos en efectivo bajo la ley. Pagan el 1%.
• Cashier's check de un banco de EE.UU. Aunque venga de un banco, el Congreso lo clasificó como equivalente a efectivo en §4475(a).
• Transferencias en criptomoneda. Aún no hay guía IRS formal, pero la posición preliminar es que si el origen del crypto es efectivo en una ATM cripto, paga. Si viene de una cuenta bancaria conectada a Coinbase, no.
• Débito emitido fuera de EE.UU. Tarjetas mexicanas, canadienses, europeas — no califican aunque las uses en EE.UU.

Qué cuenta cuando la tarjeta es prepagada

Las tarjetas prepagadas reguladas (GPR cards) son la solución más común para personas sin cuenta bancaria tradicional. Estas califican como exentas:

12 escenarios concretos, sí o no

1. Wise desde Chase ACH → Exento.
2. Remitly con débito Wells Fargo → Exento.
3. Western Union mostrador, efectivo → Paga 1%.
4. Xoom con tarjeta de crédito AmEx US → Exento.
5. MoneyGram con money order USPS → Paga 1%.
6. Sendwave con Green Dot prepagada → Exento.
7. Félix Pago con débito BBVA México usado en EE.UU. → Paga 1% (tarjeta no emitida en EE.UU.).
8. Wise con saldo Cash App fondeado por débito Bank of America → Exento.
9. Walmart2World con efectivo en mostrador → Paga 1%.
10. Western Union digital con débito Wells Fargo → Exento.
11. Transferencia entre tu Chase US y tu cuenta BBVA México (misma titularidad) → Exento.
12. Cashier's check de Bank of America entregado en mostrador → Paga 1%.

Por qué la ley funciona así

El Congreso quería recaudar sin pegar a usuarios que ya están dentro del sistema bancario estadounidense. El razonamiento público en el debate del Senate Finance Committee fue: si tu dinero pasa por un banco estadounidense antes de salir, FinCEN ya tiene visibilidad y el IRS ya recauda en otro lado (impuestos sobre ingresos, sobre nómina). Cobrar el 1% en ese caso sería doble recaudación.

La parte gravable es el flujo opaco: efectivo entregado en mostrador sin pasar por banca. Eso captura, por diseño, a las personas sin cuenta bancaria. El efecto regresivo del impuesto es real y por eso la lectura aquí es honesta: si puedes pasar a débito o ACH, hazlo. Si no, el 1% es un costo nuevo y vale la pena planearlo.

Fuentes citadas

• IRC §4475(d) — Exemptions, Public Law 119-21 §70604. PDF del Congreso ↗
• IRS Form 720 instrucciones (Q1 2026) — tratamiento del fondeo mixto. irs.gov/forms-pubs/about-form-720 ↗
• Senate Finance Committee Report on §70604 — registro del debate legislativo.
• CFPB Regulation E — definición de "remittance transfer" aplicable. 12 CFR §1005.30 ↗